رمز ارز ها زیر تیغ مالیات-همه باید پرداخت کنند!

همه چیز درباره مالیات ارزهای دیجیتال در ایران

اگر اهل خرید و فروش ارز دیجیتال هستید یا حتی ماینر دارید، حتما این سوال براتون پیش اومده که آیا باید مالیات بدیم یا نه؟

به نقل از اقتصاد آنلاین : رئیس مجلس در مکاتبه‌ای با رئیس جمهور، قانون مالیات بر سوداگری و سفته بازی را ابلاغ کرد .

بر این اساس، قانون مالیات بر سوداگری و سفته بازی (یا مالیات بر عایدی سرمایه) که در خصوص رمز ارز ها نیز صدق میکند در تاریخ ۱۴ مرداد ۱۴۰۴ توسط رئیس مجلس ابلاغ شده و مشتمل بر ۲۸ ماده است که در تاریخ ۸ تیر ۱۴۰۴ به تصویب  مجلس رسید و در ۳۱ تیرماه به تأیید شورای نگهبان رسید.

در این مطلب، به زبان ساده توضیح داده ایم که چه وقت‌ها باید مالیات بدید، چطور محاسبه میشه، و چه جوری باید اون رو پرداخت کنید.

آیا ارز دیجیتال در ایران مشمول مالیاته؟

بله. اگر از خرید و فروش یا استخراج ارز دیجیتال سود کنید، از نظر سازمان امور مالیاتی کشور این درآمد محسوب میشه و مشمول مالیاته. حتی اگه توکن رایگان یا ایردراپ بگیرید، این هم جزو درآمد حساب میشه.

نکته مهم اینه که مالیات ارز های دیجیتال معمولا به شکل «مالیات بر درآمد» محاسبه میشه و نرخش پلکانیه:

تا ۵۰ میلیون تومان درآمد سالانه → ۱۵٪ مالیات سالانه

۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان درآمد  سالانه→ ۲۰٪ مالیات

بالای ۱۰۰ میلیون تومان درآمد سالانه → ۲۵٪ مالیات

هر چی درآمدتون بیشتر باشه، درصد مالیات هم بالاتر میره.

چه کسانی باید مالیات بدن؟

همه افرادی که از بازار رمزارز درآمد بالای ۵۰ میلیون تومان دارند، یا ماینر دارند، یا حتی در ازای فروش کالا رمزارز می‌گیرند، باید مالیات بدهند.
مثال‌:

ماینرها مثل واحدهای تولیدی صنعتی در نظر گرفته میشن.

اگه به جای پول نقد، برای فروش یک کالا یا خدمات بیت‌کوین بگیرید، باید ارزش ریالی اون رو تو اظهارنامه بیارید.

ایردراپ و پاداش‌های بلاکچینی هم شامل مالیاته.

دولت از کجا میفهمه که هر نفر چقدر سود کرده که بخواد مالیاتشو بگیره

از اول امسال دولت به صرافی های داخلی اعلام کرد که باید تمام اطلاعات مربوط به کاربران و حجم معاملاتی  را به صورت منطم و دوره ای تسلیم ارگان های مربوطه کنند .

طبق همین روند اگر شما امروز فرضا یک واحد بیتکوین رو به قیمت 10 میلیارد تومان از یه صرافی داخلی خریده باشید و به کیف پول شخصیتان منتقل کرده باشید و بعد از گذشت چندین ماه با رشد احتمالی بیتکوین و بالا رفتن نرخ ارز به فرض مثال قیمت ریالی یک واحد بیتکوین به 20 میلیارد تومن برسد و شما از طریق یک صرافی داخلی اقدام به تبدیل آن به ریال و دریافت در حساب بانکیتان کرده باشید خوب همه چی روش و مشخص است باید بابت 10 میلیارد تومن سود عایدی بر سرمایه که کسب کرده اید طبق فرمول مشخص مالیات را پرداخت کنید.

کدوم تراکنش‌ها مشمول مالیاته؟

تمامی معاملاتی که در بستر صرافی های مجاز داخلی صورت گیرد در صورتی که برداشت ریالی به حساب بانکیتان انجام داده باشید توسط سازمان مالیات زیر زربین است .

بر اساس مواد ۹۳ و ۹۴ قانون مالیات، هر درآمدی بعد از کسر معافیت‌ها، باید مشمول مالیات بر درآمد بشه. این شامل فعالیت‌های رمز ارزی هم میشه.

بررسی کیفیت خدمات مشهور ترین صرافی های داخلی بر اساس آزمایش های فنی تیم اکسچنج پدیا و نطرات ثبت شده کاربران در مهم ترین صفحات گوگل

چطور باید مالیات ارز دیجیتال رو پرداخت کنیم؟

برای پرداخت مالیات باید اول «اظهارنامه مالیاتی» بدید.

مراحلش به صورت خلاصه:

دریافت شماره اقتصادی

تایید اطلاعات ثبت‌نامی

تکمیل و ارسال اظهارنامه الکترونیکی از طریق سایت tax.gov.ir

گرفتن کد رهگیری

پرداخت قبوض مالیاتی آنلاین

نیازی به مراجعه حضوری نیست، همه‌چیز اینترنتیه.

مهلت ارسال اظهارنامه

معمولا تا پایان خرداد هر سال فرصت دارید، ولی مثلا در سال ۱۴۰۴ به خاطر شرایط خاص، این مهلت تا پایان شهریور تمدید شد. اگر تو این بازه زمانی اظهارنامه بدید، حتی تخفیف مالیاتی هم می‌گیرید. که ممکنه بنا بر شرایط شما و اون دوره  تا 50 درصد مالیات کم تری بدید

ماینینگ، هولد و انتقال به کیف پول

ماینینگ: مشمول مالیاته، ولی مالیاتش بعد از نقد کردن رمزارز محاسبه میشه.

هولد (نگهداری): تا زمانی که رمزارز رو نفروختید و نقد نکردید، مالیاتی نداره.

انتقال به کیف پول: خودش مالیات نداره، مگر اینکه بعدش بفروشید و پول رو به حساب بانکی بیارید.

صرافی‌های داخلی و خارجی

 در حال حاضر هیچ صرافی داخلی یا خارجی مستقیما از معامله‌گرها مالیات کم نمی‌کنه. مالیات فقط وقتی محاسبه میشه که برداشت ریالی از صرافی داخلی به حساب بانکی بیشتر از واریزی باشه.

همچنین بخوانید: مکانیزم ماشه و دنیای رمزارز در ایران: عبور از میدان مین با کمترین خسارت

جرایم و جریمه‌های مالیاتی

اگر مشمول مالیات باشید و پرداخت نکنید، جریمه‌های سنگینی در انتظارتونه:

عدم ثبت نام در نظام مالیاتی: جریمه ۷۵٪ مبلغ مالیات

عدم صدور فاکتور رسمی: ۱۰۰٪ جریمه

عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر: ۱۰٪ برای اشخاص حقیقی، ۳۰٪ برای حقوقی‌ها

عدم پرداخت به موقع: ۲ تا ۲.۵٪ به ازای هر ماه دیرکرد

پنهان کردن درآمد: ۱۰٪ جریمه برای اشخاص حقیقی، ۳۰٪ برای حقوقی‌ها

معافیت‌ها و تخفیف‌ها

درآمد زیر ۳۰ میلیون تومان → معاف از مالیات

پرداخت به موقع → تخفیف ۱ تا ۵ درصدی

بقیه معاملات سودده (مثل NFT یا فروش تتر) → مشمول مالیات در صورت واریز به حساب بانکی

نتیجه‌گیری

چه فرد باشید و چه شرکت، اگر از رمزارزها درآمد دارید، باید اظهارنامه مالیاتی بدهید. هولد کردن رمزارز یا تبدیل یک کوین به کوین دیگه مالیات ندارد، ولی نقد کردن و واریز ریالی به حساب بانکی  مشمول مالیات است.